Hiện nay, rất nhiều cá nhân đang kinh doanh online vẫn còn băn khoăn liệu có bắt buộc phải đăng ký kinh doanh và kê khai nộp thuế hay không khi Bán hàng online Không. Luật Hải Việt xin chia sẻ các quy định pháp luật mới nhất liên quan đến kinh doanh online và nghĩa vụ thuế, giúp bạn nắm rõ quyền lợi và trách nhiệm của mình.

1. Bán hàng online có phải đăng ký kinh doanh không?

Theo Nghị định 52/2013/NĐ-CP, thương nhân phải đăng ký nếu thiết lập website cung cấp dịch vụ thương mại điện tử. Việc đăng ký thực hiện sau khi website hoàn chỉnh và hoạt động tại địa chỉ tên miền đã đăng ký. Như vậy, nếu bán hàng online qua website riêng, bạn phải đăng ký kinh doanh với cơ quan có thẩm quyền. Tuy nhiên, nếu bán hàng trên mạng xã hội như Facebook, TikTok, thì không bắt buộc đăng ký kinh doanh.

Theo Nghị định 39/2007/NĐ-CP, cá nhân buôn bán nhỏ lẻ không bắt buộc phải đăng ký kinh doanh. Các hoạt động như buôn bán vặt, buôn chuyến, bán vé số, cắt tóc… thuộc nhóm không phải đăng ký. Kinh doanh online cá nhân qua livestream bán mỹ phẩm, đồ ăn vặt… cũng thuộc nhóm buôn bán vặt.

Vì vậy, cá nhân bán hàng online trên nền tảng mạng xã hội được xem là hoạt động thương mại độc lập. Tóm lại, chỉ cần đăng ký kinh doanh khi bạn tạo website riêng để cung cấp dịch vụ thương mại điện tử.

2. Bán hàng online trên các trang TMĐT (Tiktok, Shopee, Lazada v.v.)

Hiện nay, để kinh doanh bán hàng qua các trang thương mại điện tử như Tiktok, Instagram, Zalo, Youtube…v.v thì bắt buộc phải có “mã số thuế kinh doanh” để thực hiện các nghĩa vụ về thuế theo quy định.

Để đăng ký mã số thuế kinh doanh online, bạn có thể đăng ký với một trong hai cách sau:

• Đăng ký hộ kinh doanh cá thể với mã số thuế đuôi 001: Đây là hình thức đăng ký kinh doanh chính thức, giúp bạn hoạt động kinh doanh hợp pháp và có mã số thuế riêng.
• Đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh đuôi 888: Đây là mã số thuế dành cho cá nhân hoạt động kinh doanh trực tuyến trên các nền tảng thương mại điện tử hoặc mạng xã hội.

➧ Như vậy, nếu bạn bán hàng online trên các nền tảng mạng xã hội và TMĐT, bạn cần phải đăng ký kinh doanh.

3. Đăng ký kinh doanh          

Đối với việc đăng ký kinh doanh các chủ shop nên căn cứ vào quy mô hoạt động của mình mà có thể lựa chọn 1 trong 2 hình thức đăng ký kinh doanh online sau

 Đăng ký thành lập hộ kinh doanh

* Ưu điểm: Thủ tục thành lập nhanh, quản lý đơn giản, dễ dàng khai báo thuế.
* Nhược điểm: Là loại hình kinh doanh nhỏ lẻ, tính thuế khoán theo địa bàn nên rất bất lợi đối với hoạt động kinh doanh online nếu thu nhập không đều.

Đăng ký thành lập công ty
Chủ shop có thể lựa chọn dưới hình thức Công ty TNHH hoặc Công ty cổ phần là cá loại hình doah nghiệp phổ biến hiện nay.
* Ưu điểm: Là loại hình kinh doanh được nhiều người ưa chuộng, tính thuế rõ ràng qua hóa đơn chứng từ, có tư cách pháp nhân.
* Nhược điểm: Bộ máy quản lý phức tạp, cần có kế toán, thuế cao hơn so với hộ kinh doanh.

4. Lợi ích của việc đăng ký kinh doanh khi bán hàng online

Việc đăng ký giấy phép kinh doanh bán hàng online ở Việt Nam đem đến nhiều lợi ích cho người bán cũng như cơ quan quản lý. Một số lợi ích chính như:

Hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh

Khi đăng ký kinh doanh, bạn tuân thủ đúng quy định của pháp luật (Nghị định 01/2021/NĐ-CP, Luật Doanh nghiệp 2020), tránh được các rủi ro pháp lý như bị phạt hành chính hoặc bị yêu cầu ngừng kinh doanh nếu không có giấy phép.

Tăng uy tín và niềm tin khách hàng

Khách hàng sẽ đánh giá cao và có niềm tin với các doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh có đăng ký rõ ràng. Điều này đặc biệt quan trọng khi doanh nghiệp có bán hàng trên các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, hoặc website riêng, vì khách hàng thường ưu tiên mua từ địa chỉ uy tín và rõ ràng.

Dễ dàng mở rộng kinh doanh

Việc ký kết hợp đồng với nhà cung cấp, đối tác sẽ dễ dàng và hợp pháp hơn nếu doanh nghiệp thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh. Nhờ đó, doanh nghiệp dễ dàng hợp tác với các bên lớn hơn, mở rộng thị trường và tăng trưởng doanh thu.

Được hưởng quyền lợi pháp lý

Doanh nghiệp sẽ được pháp luật trong các tranh chấp thương mại như đối tác vi phạm hợp đồng hoặc khách hàng không thanh toán nếu có Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

Quản lý tài chính minh bạch

Khi đăng ký kinh doanh với BCT, bạn có thể mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, xuất hóa đơn hợp pháp và quản lý thuế rõ ràng. Điều này giúp tránh rắc rối với cơ quan thuế và tạo nền tảng tài chính vững chắc cho hoạt động kinh doanh lâu dài.

5. Bán hàng online cần đóng những loại thuế nào trong năm 2025

Khi bắt đầu kinh doanh online, ngoài việc tuân thủ các quy định về đăng ký kinh doanh, việc hiểu rõ các loại thuế mà bạn phải đóng là rất quan trọng để đảm bảo hoạt động của bạn không vi phạm pháp luật.

Dưới đây là các loại thuế bạn cần lưu ý trong năm 2025, dựa trên các quy định pháp lý hiện hành.

Thuế Giá trị gia tăng (VAT)

• Đối tượng áp dụng: Thuế VAT áp dụng cho các cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm trên 100 triệu đồng (theo Thông tư số 40/2021/TT-BTC);
• Mức thuế: Thuế suất VAT là 5% hoặc 10%, tùy thuộc vào loại hàng hóa và dịch vụ bạn cung cấp. Lưu ý quan trọng:

Lưu ý:

• Theo Thông tư số 40/2021/TT-BTC, các cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm không phải nộp thuế VAT. Tuy nhiên, nếu doanh thu vượt quá 100 triệu đồng, bạn sẽ cần phải nộp thuế VAT.

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

• Đối tượng áp dụng: Thuế TNCN áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ hoạt động kinh doanh online;
• Mức thuế: Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, dao động từ 5% đến 35% tùy vào mức thu nhập.

Quy định mới từ 1/1/2025, các cá nhân kinh doanh online qua các nền tảng trực tuyến sẽ được cấp mã số thuế đuôi 888 để quản lý và kê khai thuế một cách minh bạch và chính xác hơn.

Lưu ý:

• Theo Thông tư số 40/2021/TT-BTC, các cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm không phải nộp thuế TNCN. Tuy nhiên, nếu doanh thu vượt quá 100 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế TNCN và khai thuế đầy đủ